ADMH 4.9

Balanço Patrimonial (variação do ativo e passivo)

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Balanço Patrimonial (variação do ativo e passivo)

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Balanço Patrimonial (variação do ativo e passivo)

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 O balanço patrimonial apresenta todos os ativos (créditos) e passivos (débitos) que sua empresa possui. Ele é fundamental para uma análise mais aprofundada da real situação de sua empresa. Veja o relatório abaixo e observe os comentários:

 

Os números presentes no relatório são provenientes do exercício do tópico "Apuração do Resultado".

Como a intenção do ADMH é tratar a questão dos resultados do ponto de vista gerencial e não contábil, buscando ao máximo a simplicidade, não estamos considerando como parte do balanço patrimonial o patrimônio líquido.

 

Veja abaixo o detalhamento de cada conta que compõe o Balanço Patrimonial:

 

a.Caixa” – Conta corrente específica para movimentação de dinheiro em espécie. O saldo desta conta é a soma de todas as contas correntes do tipo “caixa”. Veja algumas características:
Entradas (aumento do saldo): novos movimentos a crédito na conta corrente;
Saídas (diminuição do saldo): novos movimentos a débito na conta corrente;
Seu saldo pode ser acompanhado pelo Extrato de Conta Corrente;
Geralmente utilizada para pagamentos de pequenas despesas do dia-a-dia;
Os recebimentos em dinheiro do caixa da recepção quando integrados com o financeiro são creditados nesta conta.

 

b.Banco” – Conta corrente específica para movimentações bancárias. O saldo desta conta é a soma de todas as contas correntes do tipo “banco”. Veja algumas características:
Entradas (aumento do saldo): novos movimentos a crédito na conta corrente;
Saídas (diminuição do saldo): novos movimentos a débito na conta corrente;
Seu saldo pode ser acompanhado pelo Extrato de Conta Corrente;
Deve ser um espelho do extrato bancário emitido pelo banco;
Quando conciliadas seus saldos batem com o saldo fornecido pelo banco;
Os recebimentos em depósito do caixa da recepção quando integrados com o financeiro são creditados nesta conta.

 

c.Lançamentos” – Esta conta é a soma do saldo (lançamentosrecebimentos) de todas as contas de clientes abertas, sejam apartamentos, mesas ou avulsas. Ela representa o crédito que a empresa tem com todos os lançamentos de produtos e serviços nas contas abertas deduzidos dos possíveis recebimentos já registrados nestas contas. Veja algumas características:
Entradas: novos lançamentos de produtos e serviços e estornos de recebimentos;
Saídas: novos recebimentos e estornos de lançamentos;
Ela pode ter saldo negativo em períodos de muito adiantamento de reserva.

 

d.Contas a Receber” – Esta conta é a soma de todos os títulos do tipo “contas a receber”. Veja algumas características:
Entradas: emissão de novas contas a receber;
Saídas: baixa (recebimento) do título;
Cancelamentos: cancelamento do título;
Os recebimentos em fatura e permuta do caixa da recepção quando integrados com o financeiro geram novos contas a receber.

 

e.Cheques a Receber” – Esta conta é a soma de todos os títulos do tipo “cheques a receber”. Veja algumas características:
Entradas: emissão de novos cheques a receber;
Saídas: baixa (recebimento) do título;
Cancelamentos: cancelamento do título;
Os recebimentos em cheque do caixa da recepção quando integrados com o financeiro geram novos cheques a receber.

 

f.Cartões a Receber” – Esta conta é a soma de todos os títulos do tipo “cartões a receber”. Veja algumas características:
Entradas: emissão de novos cartões a receber;
Saídas: baixa (recebimento) do título;
Cancelamentos: cancelamento do título;
Os recebimentos em cartão do caixa da recepção quando integrados com o financeiro geram novos cartões a receber.

 

g.Estoque – Uso e Consumo” – Esta conta é o saldo em estoque de todos os insumos do tipo “Uso e Consumo”. Veja algumas características:
Entradas: aumento do saldo de insumos com movimentações de estoque do tipo compra, entre outras;
Saídas: diminuição do saldo de insumos com movimentações de estoque do tipo venda, entre outras;
Por serem insumos de “uso e consumo” não geram expectativa de lucro pois serão utilizados na operação;

 

h.Estoque – Revenda” – Esta conta é o saldo em estoque de todos os insumos do tipo “Revenda”. Veja algumas características:
Entradas: aumento do saldo de insumos com movimentações de estoque do tipo compra, entre outras;
Saídas: diminuição do saldo de insumos com movimentações de estoque do tipo venda, entre outras;

 

i.Imobilizado –Via Estoque” – Esta conta e a soma do saldo de todos os insumos do tipo “Imobilizado”.
Entradas: movimentações que aumentam o saldo de estoque de insumos do tipo “imobilizado”;
Saídas: movimentações que reduzem o saldo de estoque de insumos do tipo “imobilizado”;

 

j.Imobilizado –Via Duplicata” – Esta conta e a soma de todos os títulos a pagar contabilizados com a conta contábil do ativo “Imobilizado”.
Entradas: emissão de novos títulos com a contabilização do ativo "Imobilizado";
Saídas: baixa dos títulos com a contabilização do ativo;
Cancelamento: cancelamento dos respectivos títulos;
Lançamentos nesta conta evitam a digitação de compras detalhadas com insumos específicos para ampliações e reformas, insumos estes que não farão parte da operação do hotel/restaurante. Por exemplo, um insumo chamado "Saco de Cimento 50kg".

 

k.Contas a Pagar” – Esta conta é a soma de todos os títulos do tipo “contas a pagar”. Veja algumas características:
Entradas: emissão de novas contas a pagar;
Saídas: baixa (pagamento) do título;
Cancelamentos: cancelamento do título;

 

l.Cheques a Pagar” – Esta conta é a soma de todos os títulos do tipo “cheques a pagar”. Veja algumas características:
Entradas: emissão de novos cheques a pagar;
Saídas: baixa (pagamento) do título;
Cancelamentos: cancelamento do título;

 

m.Cartões a Pagar” – Esta conta é a soma de todos os títulos do tipo “cartões a pagar”. Veja algumas características:
Entradas: emissão de novos cartões a pagar;
Saídas: baixa (pagamento) do título;
Cancelamentos: cancelamento do título;